Entender los impuestos que debes presentar como emprendedor digital no es tan difícil como parece, pero es fundamental si quieres evitar sanciones, sustos y errores que te cuesten dinero. Es una m****, pero es lo que hay.

⚠️ Lo básico: hay dos grandes impuestos

1. IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido

• Es un impuesto indirecto: lo cobra tu cliente, pero tú lo ingresas a Hacienda.

• Si vendes servicios o productos dentro de España (y no estás exento), debes aplicarlo.

• El tipo general es 21%, aunque hay tipos reducidos (10%, 4%) para sectores concretos.

2. IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Este impuesto se aplica sobre tus beneficios (ingresos – gastos).

• Lo pagas tú directamente, con anticipos trimestrales.

• Si facturas a empresas o profesionales, también retienes IRPF en la factura (normalmente un 15%, o un 7% si llevas menos de 2 años como autónomo).

📆 ¿Qué impuestos presento y cuándo?

💡 Cada trimestre tienes que presentar:

🧾 Modelo 303 (IVA)

• Declaras el IVA repercutido (el que cobras a tus clientes)

• Y el IVA soportado (el que has pagado tú en tus compras y gastos deducibles)

• La diferencia es lo que pagas o te devuelven

📅 Fechas:

• Primer trimestre: del 1 al 20 de abril

• Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio

• Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre

• Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero (junto con el resumen anual)

🧾 Modelo 130 (IRPF – pagos fraccionados)

• Si no aplicas retenciones de IRPF en tus facturas, debes presentar este modelo

• Se paga un 20% sobre tu beneficio neto del trimestre

• Solo debes presentarlo si no retienes IRPF en al menos el 70% de tus facturas

📅 Fechas: mismas que el modelo 303 (cada trimestre)

📅 Impuestos anuales

🧾 Modelo 390 – Resumen anual de IVA

• Resumen de todos los modelos 303 del año

• Se presenta en enero junto con el 4T del IVA
  📅 Plazo: del 1 al 30 de enero

🧾 Declaración de la Renta (modelo 100)

• Se presenta entre abril y junio

• Incluye todo lo que hayas ganado como autónomo durante el año

• Se regulariza lo que hayas ido adelantando con el modelo 130

🌍 ¿Y si vendo fuera de España?

Si vendes a clientes en el extranjero, debes tener en cuenta:

🧾 Modelo 349 (operaciones intracomunitarias)

• Solo si facturas sin IVA a empresas con número de operador intracomunitario (ROI) en la UE

• No se presenta si vendes a particulares, o si estás fuera del ROI
  📅 Se presenta mensualmente o trimestralmente, según volumen

🧠 ¿Cómo se calcula lo que tienes que pagar?

👉 Para el modelo 303 (IVA):

Ejemplo:

• Has facturado 2.000 € + IVA (21%) → 2.420 €

• Has pagado 200 € de IVA en herramientas, software y gastos

→ Tienes que pagar: 420 € – 200 € = 220 € de IVA

👉 Para el modelo 130 (IRPF):

Ejemplo:

• Ingresos del trimestre: 5.000 €

• Gastos deducibles: 2.000 €
  → Beneficio: 3.000 €
  → Pago fraccionado: 3.000 € × 20% = 600 €

🧠 Conclusión

Hacer bien tus impuestos no es saber de fiscalidad.
Es entender lo justo, tener un sistema y cumplir los plazos.

Empieza por llevar el control de lo que cobras, lo que gastas y cuándo toca declarar.
Y si puedes, automatiza lo básico o apóyate en un asesor que entienda tu tipo de negocio.